dc.contributor.author
Neumann, Michael
dc.date.accessioned
2018-06-07T17:08:14Z
dc.date.available
2016-11-18T10:09:59.754Z
dc.identifier.uri
https://refubium.fu-berlin.de/handle/fub188/3445
dc.identifier.uri
http://dx.doi.org/10.17169/refubium-7645
dc.description.abstract
This dissertation focuses on earnings responses to SSC and social benefits
which amounted to on average 10.3% and 13.6 % of GDP, respectively, in the
OECD countries in 2014. Their large magnitude makes it essential to understand
and quantify their impact on labour market outcomes. The four chapters of this
dissertation cover the two crucial channels of labour market reactions
encompassed in earnings responses: hours of work and compensation per hour.
The main joint feature of all chapters is that they look beyond pure labour
supply reactions when evaluating social policy and recognise the importance of
firms and equilibrium effects. While the research questions analysed are of
general interest, the empirical applications are based on German data.The
first chapter exploits discontinuities induced by earnings caps for social
security contributions (SSC) in Germany to analyse the effect of SSC on gross
labour earnings. Empirical evidence is based on two complementary approaches
utilising two administrative data sets. First, employment responses to SSC at
the intensive margin are identified by a modified bunching approach that is
applied to kinks in the budget set generated by the earnings caps. Second, I
exploit an increase of a regional earnings cap of health and long-term care
insurance as a natural experiment. In order to analyse economic incidence a
difference-in-differences approach is used to estimate the effects on gross
earnings. I find employment responses to be negligible and the burden of SSC
to be shared equally between employers and employees. Both results turn out to
be robust and are consistent with a competitive labour market model. The
second chapter estimates economic incidence of social security contributions
(SSC) on the basis of cross-sectional earnings distributions. The approach
exploits discontinuities in earnings distributions at kinks in the budget set
which are informative about tax incidence. Contrary to most research on SSC
incidence, it does not rely on policy reforms, panel data, or hours
information. When the location of kinks does not change significantly,
estimates represent equilibrium incidence and are less affected by short-run
adjustment frictions than results based on policy reforms. The approach is
applied to earnings caps of SSC in Germany where the marginal SSC rate drops
to zero. Substantial negative discontinuities are found at most earnings caps
of SSC in the distribution of observed net earnings. Together with smooth
gross earnings distributions around the caps this provides consistent
empirical evidence that legal and economic incidence of SSC coincide. The
third chapter extends a static discrete-choice labor supply model by adding
participation and hours constraints. Restrictions are identified by survey
information providing for a more robust identification of preferences and
constraints. Various restriction mechanisms are distinguished and their
substantial impact on employment is shown: labour demand rationing, working
hours norms varying across occupations, and insuffcient public childcare on
the supply side of the market. The empirical framework is applied to evaluate
an in-work benefit for low-paid parents in the German institutional context.
The benefit is supposed to increase work incentives for secondary earners. The
structural model allows for disentangling behavioural reactions into the pure
incentive effect and the limiting impact of constraints. The in-work benefit
for parents is found to substantially increase working hours of mothers of
young children, especially when they have a low education. A standard labour
supply model that ignores labour market constraints, however, would yield
upward-biased estimates and overstate the benefit's policy impact. Labour
supply in the market for low-paid jobs in Germany is strongly influenced by
nonlinearities in the tax schedule - even for individuals to whom this tax
schedule does not apply. Chapter four presents compelling evidence that an
individual's choice set depends on other workers' preferences because firms
cater their job offers to aggregate preferences in the market. An equilibrium
job search model is estimated which rationalises earnings bunching at a tax
discontinuity as firm responses using German administrative data. The model is
used to simulate smoothing the tax schedule by reforming the tax and SSC
exemption for low earnings in Germany. Results highlight the indirect costs of
(discontinuous) tax policies which are shown to be reinforced by firm
responses.
de
dc.description.abstract
Diese Dissertation untersucht den Effekt von Sozialversicherungsbeiträgen
(SVB) und Sozialleistungen auf das Bruttoarbeitseinkommen. Mit
durchschnittlich 10.3 \% und 13.6 \% des BIP der OECD-Länder in 2014 ist das
Potential groß für Auswirkungen auf den Arbeitsmarkt. Diese zu verstehen und
quantifizieren ist deshalb unbedingt nötig. Der in dieser Dissertation
analysierte Effekt auf Bruttoarbeitseinkommen deckt dabei zwei entscheidende
Mechanismen für Arbeitsmarktreaktionen ab: Arbeitstunden und Stundenlohn. Die
vier Kapitel dieser Dissertation vereint, dass sie nicht nur auf reine
Arbeitsangebotseffekte begrenzt sind, sondern auch die Bedeutung von Firmen
und Gleichgewichtseffekten anerkennen. Außerdem basieren alle empirischen
Anwendungen auf deutschen Daten, obwohl die untersuchten Forschungsfragen von
generellem Interesse sind. Das erste Kapitel untersucht den Effekt von SVB auf
das Bruttoarbeitseinkommen. Dafür wird ausgenutzt, dass die
Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) der deutschen Sozialversicherung
Diskontinuitäten in der Budget-Geraden erzeugen. Es werden zwei komplementäre
Untersuchungsansätze angewendet, die auf zwei verschiedenen administrativen
Datensätzen beruhen. Beschäftigungseffekte von SVB werden mit einer
modifizierten Version des so genannten bunching-Ansatzes identifiziert. Dieser
wird auf die Knickung der Budget-Gerade an den BBG angewendet. Die ökonomische
Inzidenz von SVB wird mit einem quasi-experimentellen Ansatz geschätzt. Dabei
wird eine starke Erhöhung der BBG der Krankenversicherung in Ostdeutschland
als natürliches Experiment ausgenutzt. Ich kann keine nennenswerten
Beschäftigungseffekte nachweisen. Die ökonomische Belastung der SVB weicht
nicht von der gesetzlichen Aufteilung zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern
ab. Beide Ergebnisse sind robust und sind mit einem kompetitiven
Arbeitsmarktmodell vereinbar. Im zweiten Kapitel wird die ökonomische Inzidenz
von SVB auf Basis von Arbeitseinkommensverteilungen im Querschnitt geschätzt.
Dieser Ansatz nutzt aus, dass Diskontinuitäten in diesen Verteilungen an
steuerinduzierten Knickungen der Budget-Gerade etwas über die Inzidenz einer
Steuer aussagen. Im Gegensatz zu dem Großteil der empirischen Forschung über
die Inzidenz von SVB, basiert der hier gewählte Ansatz weder auf Reformen,
Panel-Daten noch auf Arbeitszeitinformationen. Wenn sich die Position eines
Knicks in der Budget-Geraden nicht signifikant verändert, können
Gleichgewichtseffekte identifiziert werden. Diese sind weniger von
kurzfristigen Friktionen beeinflusst als Ergebnisse, die auf Reformen
basieren. Das Verfahren wird auf die Beitragsbemessungsgrenzen der deutschen
Sozialversicherung angewendet. übersteigt das Arbeitseinkommen die BBG, fällt
der marginal Beitragssatz auf null. Es werden große negative Diskontinuitäten
an den meisten BBG in der Verteilung der Nettoarbeitseinkommen gefunden. Die
Verteilung der Bruttoarbeitseinkommen dagegen verläuft kontinuierlich.
Zusammen implizeren diese Ergebnisse, dass sich gesetzliche und ökonomische
Inzidenz entsprechen. Das dritte Kapitel erweitert ein statisches diskretes
Auswahlmodell (discrete choice model) um Partizipations- und
Stundenrestriktionen. Diese werden durch Befragungsdaten identifiziert, was
eine robustere Identifikation von Präferenzen und Restriktionen ermöglicht. Es
werden mehrere Restriktionsmechanismen unterschieden und ihren Einfluss auf
die Beschäftigung simuliert: knappe Arbeitsnachfrage, über Berufe variierende
Arbeitszeitnormen und unzureichende öffentliche Kinderbetreuung. Das Modell
wird genutzt, um eine hypothetische staatliche Leistung für niedrigverdienende
Eltern im deutschen Kontext zu evaluieren, die Arbeitsanreize für
Zweitverdiener erhöht. Dabei ermöglicht das strukturelle Modell,
Verhaltensreaktionen in reine Anreizeffekte und in den begrenzenden Einfluss
der Restriktionen aufzuteilen. Es zeigt sich, dass die evaluierte Leistung die
Arbeitsstunden für Mütter von kleinen Kindern substantiell erhöht - vor allem
für Mütter mit schlechter Ausbildung. Ein konventionelles diskretes
Auswahlmodell, welches Arbeitsmarktrestriktionen ignoriert, würde den Effekt
der Leistung allerdings überschätzen. Das Arbeitsangebot im Niedriglohnsektor
in Deutschland ist sehr stark von Nicht-Linearitäten im Steuer-Transfersystem
beeinflusst. Das gilt selbst für Personen, für die diese formell nicht gelten.
Es wird gezeigt, dass die Wahlmöglichkeiten einer Person von den Präferenzen
aller Arbeitnehmer abhängen. Der Grund ist, dass Firmen ihre Jobangebote auf
die durchschnittlichen Präferenzen auf dem Arbeitsmarkt ausrichten. Unser
Gleichgewichts-job search-Modell erklärt deshalb die Anhäufung von
Arbeitseinkommen an bestimmten Punkten der Lohnverteilung, die
Steuerdiskontinuitäten entsprechen, als Folge von Firmenreaktionen. Das Modell
wird basierend auf deutschen administrativen Arbeitsmarktdaten geschätzt. Die
Effekte von Reformen des Steuer-Transfersystems, die die Nicht-Linearitäten im
Niedriglohnsektor beseitigen, werden simuliert. Es wird gezeigt, dass Steuern
im Allgemeinen und nicht-lineare im Besonderen (indirekte) Kosten verursachen,
die von Firmenreaktionen verstärkt werden können.
de
dc.format.extent
206 Seiten
dc.rights.uri
http://www.fu-berlin.de/sites/refubium/rechtliches/Nutzungsbedingungen
dc.subject
social security contributions
dc.subject
hours restrictions
dc.subject
firm responses
dc.subject.ddc
300 Sozialwissenschaften::330 Wirtschaft::331 Arbeitsökonomie
dc.subject.ddc
300 Sozialwissenschaften::330 Wirtschaft::336 Öffentliche Finanzen
dc.title
Labour Market Responses to Social Security Contributions and Social Benefits
dc.contributor.contact
micn@gmx.de
dc.contributor.inspector
Prof. Dr. Ronnie Schöb
dc.contributor.inspector
Prof. Dr. Timm Bönke
dc.contributor.firstReferee
Prof. Dr. Peter Haan
dc.contributor.furtherReferee
Prof. Dr. Antoine Bozio
dc.date.accepted
2016-11-08
dc.identifier.urn
urn:nbn:de:kobv:188-fudissthesis000000103519-9
dc.title.subtitle
Empirical Evidence from Germany
dc.title.translated
Arbeitsmarkteffekte von Sozialversicherungsbeiträgen und Sozialleistungen
de
dc.title.translatedsubtitle
Empirische Analysen für Deutschland
de
refubium.affiliation
Wirtschaftswissenschaft
de
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FUDISS_thesis_000000103519
refubium.mycore.derivateId
FUDISS_derivate_000000020426
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open access